نبذة عن القانون:

هو قانون أقرته حكومة الولايات المتحدة الامريكية في العام 2010 دخل حيز التنفيذ في الاول من تموز من العام 2014، حث القانون على مكافحة التهرب الضريبي من قبل المواطنين الامريكين الذين يملكون حسابات وأصول مالية خارج الولايات المتحدة الامريكية وذلك من خلال إلزام المؤسسات المالية الاجنبية (غير الامريكية) بتقديم تقارير عنهم الى مصلحة الضرائب الامريكية.

الحساب الامريكي:

هو اي حساب يعود الى شخص امريكي (سواء اكان شخصاً طبيعياً أو اعتبارياً)، او يعود لمؤسسة/ شركة أجنبية مملوكة من قبل شخص امريكي بنسبة تزيد عن 10% من الاسهم او الحصص من راس المال سواء بشكل مباشر او غير مباشر.

أثر قانون فاتكا على عميل مصرف الأندلس:

سنقوم بمطالبتك بتعبئة بيانات ونماذج خاصة مثل (W-9، W-8، W-8BEN-E) في حال كانت معلومات حسابك تحتوي على احدى مؤشرات الشخص الامريكي والواردة في قانون فاتكا وهي :

للأفراد :

• • • • • مواطن امريكي أو مقيم في الولايات المتحدة الامريكية.
        • مكان الولادة في الولايات المتحدة الامريكية.
        • عنوان الاقامة او عنوان المراسلات البريدية في الولايات المتحدة الامريكية.
        • رقم الهاتف في الولايات المتحدة الامريكية.
        • اوامر دفع ثابته لتحويل اموال الى حساب في الولايات المتحدة الامريكية.
        • عنوان الوكيل في وكالة قائمة على الحساب في الولايات المتحدة الامريكية.

          
          المؤسسات/ الشركات:

        • مؤسسة/ شركة امريكية.
        • مقيمة في الولايات المتحدة الامريكية.
        • عنوان الاقامة او عنوان المراسلات البريدية في الولايات المتحدة الامريكية.
        • اوامر دفع ثابته لتحويل اموال الى حساب في الولايات المتحدة الامريكية.
        • رقم الهاتف في الولايات المتحدة الامريكية.
        • عنوان الوكيل في وكالة قائمة على الحساب أو عنوان المفوض بالتوقيع على الحساب في الولايات المتحدة الامريكية.

          الوثائق والمستندات المطلوب من عميل مصرف الأندلس تقديمها الى المصرف والمتعلقة بقانون فاتكا :

          نموذج W-9: هو نموذج صادر عن مصلحة الضرائب الامريكية ويستخدم لاستيفاء بيانات الشخص الامريكي.
          https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf

          نموذج W-8: هو نموذج صادر عن مصلحة الضرائب الامريكية ويستخدم للأشخاص غير الامريكين الذين لديهم مؤشرات الشخص الامريكي وذلك للتأكيد بأنهم أشخاص غير أمريكيين.
          http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8ben.pdf

          نموذج W-8BEN-E: هو نموذج صادر عن مصلحة الضرائب الامريكية ويستخدم من قبل المؤسسات غير الأميركية للتأكيد على حالتها بالنسبة لقانون FATCA.
          https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw8bene.pdf

          تجدر الإشارة بأنه تقع مسؤولية تزويد المعلومات والبيانات الصحيحة على العميل وإخطار المصرف في حال تغيير أي من هذه البيانات بما يتماشى مع مبدأ الإقرار الذاتي المعمول به. وبناء على ذلك، في حال كنت (أو ممثل) لشخص أمريكي خاضع لنظام دفع الضرائب يرجى الاتصال بأقرب فرع، خدمة العملاء الخاصة بك لتقديم ما يلزم من معلومات ووثائق لهذا الغرض.

          لمزيد من المعلومات حول قانون فاتكا، بإمكانك مراجعة موقع مصلحة الضرائب الامريكية http://www.irs.gov

          هذا مع العلم انه قد يتم الاتصال بك من قبل موظفي خدمة عملاء لطلب تقديم المزيد من المعلومات أو الوثائق من أجل التحقق من وضعك الضريبي في اطار قانون فاتكا.

          إذا كانت لديك استفسارات أخرى بخصوص قانون فاتكا او التشريع المحلي او الوضع الضريبي الخاص بك، يرجى استشارة مستشارك الضريبي كون مصرف الأندلس ليس جهة مختصة لتقديم أية استشارة ضريبية .